Frequently Asked Questions

Moms (mervärdesskatt) är en skatt som vi alla betalar när vi köper varor och tjänster. Momsen är ofta inbakad i priset och därför inget privatpersoner behöver tänka på. Som företagare däremot ska du deklarera och betala moms. Om vi bortser från de bolag som har momsfri verksamhet så ska alla bolag redovisa och betala moms till Skatteverket. Att betala moms kan i detta fallet även innebära att du får tillbaka pengar från Skatteverket. Vad är ingående moms? Ingående moms är skatten på de varor och tjänster som du köper in till ditt företag och det är den moms företaget har rätt att få tillbaka. Den ingående momsen är därmed ingen kostnad för dig som företagare. Vad är utgående moms? Utgående moms är en skatt som beräknas utifrån försäljningsbeloppet av varor och tjänster. Momsen betalas sedan in till Skatteverket när försäljaren har fått betalt av köparen. Kommer fakturan in till ditt företag i form av leverantörsfakturor och kvitton så är det ingående moms på fakturan medan utgående moms finns specificerad på de fakturor som företaget skickar till kunderna.

Skatt är en avgift för att betala för offentliga utgifter. Vi betalar skatt på vår inkomst, och på varor och tjänster. A-skatt (anställningskatt): Anställningsskatten innebär att arbetsgivaren drar av skatt på lönen för att betala sociala avgifter. Den som har enskild firma och en anställning ska betala FA-skatt, som betyder att arbetsgivaren drar av skatt och arbetsgivaravgifter från lönen och företagare betalar skatt och sociala avgifter i form av egenavgifter. I Bokio kan du beräkna hur mycket skatt du ska betala. F-skatt (företagareskatt): Juridiska personer som aktiebolag och ekonomiska föreningar har vanligtvis F-skatt. Debiterad preliminärskatt (F-skatt) betalas in varje månad med samma belopp och är oftast baserad på tidigare års skatt. Syftet med månatliga betalningar är för att underlätta betalning av årets skatt. Egenföretagarna själva betalar också in preliminärskatt, där ingår även egenavgifter.

Arbetsgivaravgiften är en obligatorisk avgift som arbetsgivare betalar utöver själva lönen och som beräknas som en andel av de anställdas löner. Den består av sju delavgifter och uppgår i normalfallet till 31,42 procent I många andra europeiska länder kallas motsvarande avgift för sociala avgifter och delas mellan arbetsgivaren och den anställda. Hur stor är arbetsgivaravgiften? Arbetsgivaravgiften är en procentandel av summan av de anställdas bruttolöner och skattepliktiga förmåner.

A-skatt (anställningskatt): Du som är anställd ska ha A-skatt. Det innebär att din arbetsgivare drar av skatt på din lön och betalar socialavgifter (arbetsgivaravgifter). Även du som pensionär har normalt A-skatt.

Du som bedriver enskild näringsverksamhet ska som regel vara godkänd för F-skatt. Ett godkännande för F-skatt innebär att du själv ansvarar för att betala in skatter och avgifter (egenavgifter) på ersättning för arbete du har utfört åt någon.

Om du köper varor från ett land utanför EU ska oftast moms betalas i Sverige vid importen. Om du är moms- registrerad och gör inköpet för din verksamhet ska momsen redovisas och betalas till Skatteverket. Fiktiv moms Oavsett om fakturan innehåller utländsk moms eller inte, ska företaget i Sverige redovisa en så kallad fiktiv moms (även kallad "omvänd skattskyldighet") till Skatteverket. Det innebär att moms beräknas på hela fakturabeloppet i SEK, och både utgående och ingående moms bokförs. Viktigt att komma ihåg Fiktiv moms ska alltid beräknas på det totala fakturabeloppet i SEK - även om fakturan innehåller moms från ett annat land. Du ska alltså inte först dra bort den utländska momsen innan du beräknar den fiktiva svenska momsen. Om inget giltigt momsregistreringsnummer lämnas, kommer leverantören lägga på den moms som gäller i sitt land. Denna moms kan inte dras av i svensk bokföring, utan blir en kostnad. Syftet är att Skatteverket ska kunna följa hur mycket som importeras till Sverige.